¿Qué gastos se pueden deducir los autónomos que trabajan desde casa?

Cada vez son más los autónomos que desarrollan su actividad profesional desde casa, lo que nos plantea una pregunta recurrente: ¿qué gastos se pueden deducir cuando se trabaja desde la propia vivienda? La respuesta no es fácil, ya que Hacienda establece ciertos requisitos y límites que deben cumplirse para evitar sanciones o deducciones incorrectas.

Como sabemos que empezar no es fácil, te vamos a explicar qué puedes desgravarte como autónomo, cómo comunicarlo a Hacienda, qué porcentaje se puede aplicar a suministros y otros gastos, y qué errores conviene evitar para no tener problemas fiscales.

¿Puedo deducir el IVA de autónomo de los gastos domésticos?

Sí, los autónomos que trabajan desde casa pueden deducirse parcialmente el IVA de determinados gastos domésticos, siempre que estos se encuentren vinculados a la actividad económica y cumplan ciertos requisitos formales y de justificación.

No todos los gastos del hogar son deducibles, pero aquellos que puedan considerarse parte de la actividad profesional, como el consumo de electricidad, agua, internet o o posibles reparaciones, pueden desgravarse proporcionalmente, tanto en el IVA como en los gastos deducibles en el IRPF de los autónomos.

Pero, ¿qué porcentaje de estos gastos puedo deducir como autónomo que trabajo desde casa?

En general, puedes deducir:

• El 30 % de los gastos proporcionales a la parte de la vivienda destinada a tu actividad profesional, sobre el porcentaje que dicha superficie representa respecto al total de la vivienda.
• En el caso del IVA, deberás aplicar este mismo criterio y justificar que los gastos están directamente relacionados con tu actividad.

Por ejemplo, si trabajas desde un despacho que ocupa el 20 % de tu casa, y dedicas ese espacio exclusivamente a tu actividad, podrás deducir el 30 % de ese 20 % en gastos como luz, agua o internet.

¿Cómo tengo que notificarle a Hacienda que trabajo desde casa?

Para poder deducir gastos relacionados con tu vivienda habitual, es imprescindible informar a Hacienda de que desarrollas tu actividad como autónomo desde casa. Esto se hace al darte de alta o modificar tu situación censal mediante el modelo 036.

¿Qué pasos debes seguir para notificar a Hacienda?

1. Accede al modelo 036 en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
2. En el apartado de “Lugar de realización de la actividad”, indica tu domicilio fiscal y la parte destinada a la actividad (por ejemplo, un 15 % de la superficie total).
3. Especifica el número de metros cuadrados afectados y si se trata de propiedad o alquiler.
4. Si ya estás dado de alta como autónomo, puedes presentar una modificación censal en cualquier momento.

Es importante que esta notificación se haga antes de empezar a deducir gastos. De lo contrario, Hacienda podría considerar que los consumos o pagos corresponden íntegramente al ámbito personal y rechazar la deducción.

Además para poder deducir estos gastos como autónomo trabajando desde casa, debes conservar facturas a tu nombre, con la dirección correcta y con proveedores registrados para que la deducción sea aceptada en una posible revisión.

Requisitos que hay que cumplir para deducir los gastos de autónomo si trabajas en casa

Para que Hacienda acepte la deducción de gastos relacionados con tu vivienda, no basta con trabajar desde casa: es imprescindible cumplir una serie de requisitos formales y técnicos que demuestren que esos gastos están efectivamente vinculados a tu actividad profesional.

• Comunicar el uso profesional de la vivienda a través del modelo 036.
• Determinar con exactitud la superficie utilizada para la actividad (por ejemplo, una habitación específica) y calcular el porcentaje que representa del total de la vivienda.
• Conservar todas las facturas a nombre del autónomo, con dirección coincidente con la registrada en Hacienda.
• Separar los gastos personales de los profesionales, siempre que sea posible. En el caso de servicios como internet o telefonía móvil, puede ser útil contratar líneas separadas o justificar el uso mixto.
• Aplicar correctamente los porcentajes de deducción, tanto en IRPF como en IVA. Hacienda suele aceptar hasta el 30 % de los gastos proporcionales sobre el espacio afecto, pero el criterio debe estar bien fundamentado.
• Afectación exclusiva o predominantemente profesional de la parte de la vivienda que se declara. Cuanto más evidente sea que ese espacio está destinado al trabajo, más sólida será tu justificación.

Cumplir con estos requisitos no solo te protege ante una inspección, sino que te permite desgravar gastos de forma segura, optimizando tu fiscalidad sin riesgos.

Calcula tus gastos deducibles de autónomo trabajando desde casa de forma sencilla

Trabajar desde casa siendo autónomo implica incurrir en una serie de gastos que, si se gestionan correctamente, pueden ser deducibles parcial o totalmente en tu declaración de IRPF y, en algunos casos, también en el IVA. Por lo que vamos a ver cómo calcularlos según cada tipo de gasto habitual.

Gasto en vivienda

Incluye el alquiler, si no eres propietario, o los intereses de la hipoteca. Solo es deducible la parte proporcional correspondiente al espacio afectado de la actividad.

Ejemplo práctico: si tu despacho ocupa el 20 % de la vivienda y se admite un 30 % de deducción, podrás deducir el 6 % del alquiler mensual.

Gasto en suministros

Este es uno de los gastos que es más fácil que te olvides que puedes deducir. Se aplica sobre luz, agua, gas, calefacción, internet y otros servicios básicos. Desde la Ley 6/2017, se permite deducir el 30 % del gasto proporcional al espacio afecto.

Es decir, un 30 % de ese 20 % del total de la vivienda que usas para trabajar. En este caso, un 6 % del total del recibo.

Gasto en teléfono e internet

Si no tienes líneas separadas, solo puedes deducir la parte proporcional justificada para tu actividad. Si usas el 50 % del servicio telefónico contratado con fines profesionales, podrás deducir ese porcentaje.

Gasto en impuestos y tasas municipales

Los impuestos como el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), la tasa de basuras o el seguro contra incendios también pueden deducirse parcialmente si afectan a la parte del domicilio destinada a la actividad.

Gasto del seguro de tu hogar

Si cuentas con un seguro multirriesgo contratado para tu vivienda, puedes deducir la parte proporcional vinculada al espacio profesional asignado.

Gastos en posibles reparaciones de tu hogar

Todas las reparaciones o el mantenimiento del espacio destinado a tu actividad profesional como autónomo que trabaja desde casa son deducibles. No así las mejoras estructurales o ampliaciones que afecten al valor del inmueble.

Gastos relacionados con tu actividad como autónomo

Estos gastos son totalmente deducibles si están directamente vinculados con tu negocio: material de oficina, herramientas, suscripciones, software, formación, seguros móviles, etc.

Gastos del vehículo

Este gasto solo es deducible si puedes justificar que el vehículo se usa para la actividad profesional. En caso de uso mixto (personal y profesional), la deducción suele limitarse al 50 % del IVA y nada en el IRPF, salvo casos muy concretos.

Gastos en dietas y viajes profesionales

Como autónomo trabajando desde casa, puedes deducir gastos como comidas de empresa, desplazamientos para citas con clientes, viajes y estancias fuera de casa por motivos laborales siempre que estén justificados y documentados.

Otros gastos deducibles

Entre otros, cuotas a asociaciones profesionales, servicios de asesoría, cuotas de autónomos y suministros directamente relacionados con tu actividad económica.

Te contamos los errores más comunes y cómo evitarlos al deducir los gastos del autónomo en tu casa

Deducir gastos como autónomo cuando trabajas desde casa puede suponer un ahorro importante, pero también conlleva ciertos riesgos si no se hace correctamente. A continuación, te explicamos los errores más habituales y cómo evitarlos para estar siempre dentro de la legalidad:

• No notificar la actividad a Hacienda: uno de los fallos más comunes es no comunicar a la Agencia Tributaria que trabajas desde casa. Como ya hemos visto, es obligatorio hacerlo a través del modelo 036 para que se reconozca el uso profesional de la vivienda.
• No justificar adecuadamente los gastos: Hacienda exige facturas nominales, con tu NIF y dirección fiscal. Las facturas a nombre de otra persona, los tickets o gastos sin justificación documental no son válidos.
• Aplicar porcentajes de deducción sin base legal: no puedes deducir el 100 % de un recibo de luz o internet si trabajas desde casa. El límite general es el 30 % del porcentaje de vivienda afecto a la actividad, salvo que puedas demostrar un uso exclusivo.
• Mezclar gastos personales con profesionales: evita incluir gastos claramente personales como ocio, vacaciones o mejoras del hogar. En caso de inspección, estos errores pueden dar lugar a sanciones.

Por otro lado, si eres una persona jurídica, te interesa conocer cuáles son las principales deducciones del Impuesto de Sociedades y sus requisitos para realizarlo correctamente y ver un ahorro en el pago a Hacienda.

Sea cual sea tu caso, para evitar errores, te recomendamos digitalizar tus facturas en una aplicación como Holded, que te permite ordenarlas por tipo de gasto y revisar periódicamente los criterios fiscales para mantenerte actualizado.

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